Verotus

Verotus Hampurissa: Opas suomalaisille matkailijoille ja muuttajille

Hampuri on yksi Saksan tärkeimmistä kaupungeista, ja sen verotusjärjestelmä voi olla aluksi hämmentävä suomalaisille. Tässä oppaassa käymme läpi Hampurin verotuksen keskeiset piirteet, kuten tuloveron, arvonlisäveron (ALV) ja muut verotukselliset näkökohdat, jotka voivat vaikuttaa matkailijoiden ja kaupunkiin muuttavien elämään.

Tulovero Hampurissa

Saksassa tuloverotus on progressiivista, eli veroprosentti nousee tulojen kasvaessa. Hampurissa sovelletaan samoja liittovaltion verosääntöjä kuin muuallakin Saksassa:

  • Veroluokat (Steuerklassen): Työntekijät jaetaan eri veroluokkiin perhetilanteen mukaan. Esimerkiksi veroluokka I koskee sinkkuja, kun taas veroluokka III on aviopareille, joilla on merkittäviä tuleroja.
  • Perusvähennykset: Vuonna 2023 perusvähennys on noin 10 908 € vuodessa (noin 909 €/kk). Tämän summan alittavat tulot eivät ole veronalaisia.
  • Lisäverot: Hampurissa maksetaan myös kirkollisveroa (Kirchensteuer, 8–9 % tuloverosta), jos kuuluu kirkkoon.

Lisätietoja Saksan tuloverotuksesta löydät sivulta Saksan verotus.

Arvonlisävero (ALV) ja kulutusverot

Hampurissa sovelletaan Saksan standardiarvonlisäverokantaa:

  • Normaali ALV-kanta: 19 % (pätee useimpiin tuotteisiin ja palveluihin).
  • Alennettu ALV-kanta: 7 % (esim. elintarvikkeet, kirjat, julkisen liikenteen liput).

Ravintoloissa ja kahviloissa ALV vaihtelee tarjoilutyypin mukaan. Esimerkiksi kotiin vietävä ruoka on useimmiten 7 %, kun taas ravintolassa nautittu ateria voi olla 19 %. Lue lisää Hampurin ruokakulttuurista sivulta Hampurin ruoka.

Kiinteistöverot ja muut paikalliset verot

Hampurissa kiinteistöverot (Grundsteuer) lasketaan kiinteistön arvon ja paikallisten verokantojen perusteella. Lisäksi kaupungissa on:

  • Jätevesimaksut (Abwassergebühr): Laskutetaan asukkaalta vedenkäytön mukaan.
  • TV- ja radioveron (Rundfunkbeitrag): Pakollinen maksu (noin 18,36 €/kk) jokaiselle kotitaloudelle.

Verotus opiskelijoille ja lyhytaikaisille asukkaille

  • Opiskelijat: Jos olet Hampurissa vaihto-opiskelijana, et yleensä maksa Saksan tuloveroa, jos tulot jäävät perusvähennyksen alapuolelle.
  • Lyhytaikaiset työntekijät: Verotuksessa voidaan soveltaa 183 päivän sääntöä – jos oleskelu on lyhyempi, verotus voi perustua Suomeen.

Opiskeluun liittyvät verokysymykset on käsitelty tarkemmin sivulla Hampurin opiskelu.

Veronpalautukset ja ilmoitukset

Suomalaiset, jotka työskentelevät Hampurissa, joutuvat useimmiten tekemään veroilmoituksen (Steuererklärung). Veronpalautuksia voi saada etenkin, jos:
– Olet maksanut liikaa veroja palkastasi.
– Sinulla on työmatkakuluja tai muita vähennyksiä.

Verohallinnon virallinen sivusto (Bundeszentralamt für Steuern) tarjoaa englanninkielisiä ohjeita veroilmoitusten tekemiseen.

Yhteenveto: Verotuksen keskeiset pointit Hampurissa

✅ Tulovero on progressiivinen ja riippuu tulotasosta sekä perhetilanteesta.
✅ ALV vaihtelee palvelun tai tuotteen tyypin mukaan (7 % tai 19 %).
✅ Paikalliset verot (kuten jätevesimaksut) lisäävät asumiskustannuksia.
✅ Opiskelijat ja lyhytaikaiset asukkaat voivat olla osittain verovapaita.

Jos suunnittelet muuttoa Hampuriin, tutustu myös muihin kustannuksiin, kuten asumiseen ja terveydenhuoltoon.

📌 Vinkki: Käytä verolaskureita (esim. Taxfix) helpottaaksesi veroilmoituksen laatimista!

Perustiedot verotuksesta Hampurissa

Ominaisuus Tiedot
Tuloveroaste Progressiivinen, noin 0-45 % riippuen tulotasosta
Yritysverotus Yritysveroprosentti noin 17-19 %
Arvonlisävero (ALV) Yleinen ALV-prosentti 19 %, alennettu 7 %
Kiinteistövero Vaihtelee kiinteistön sijainnin mukaan, noin 1-2 % arvioidusta kiinteistöarvosta
Perintö- ja lahjavero Progressiivinen, rajoitetut verovapaat määrät
Sosiaaliturvamaksut Noin 20-22 % palkasta, työntekijän ja työnantajan osuus
Verovähennykset Perhe- ja lapsivähennykset, työhön liittyvät vähennykset
Verotuksen vuosittainen raportointi Veroilmoitus tulee jättää vuosittain veroviranomaisille
Veronmaksun aikataulu Useimmiten neljännesvuosittain ennakkoverojen muodossa

Usein kysytyt kysymykset verotuksesta Hampurissa

Kysymys Vastaus
Mikä on henkilökohtainen tuloveroaste Hampurissa? Hampurin tuloveroaste vaihtelee tulojen mukaan, ja se on progressiivinen, noin 14-45 % tuloista riippuen.
Miten yritykset maksavat veroa Hampurissa? Yritykset maksavat yhteisöveroa, arvonlisäveroa sekä muita paikallisia maksuja, ja verotus perustuu yrityksen tulokseen.
Onko Hampurissa verovähennyksiä tai -helpotuksia? Kyllä, esimerkiksi perheille, opiskelijoille ja pienyrityksille on tarjolla erilaisia verovähennyksiä ja helpotuksia.
Mikä on arvonlisäveron (ALV) määrä Hampurissa? Hampurissa sovellettava ALV on yleisesti 19 %, mutta tietyille tuotteille ja palveluille on alennettu 7 %.
Kuinka usein veronmaksajien tulee tehdä veroilmoitus? Yleensä veroilmoitus tulee tehdä vuosittain, ja määräaika on yleensä heinäkuun loppuun mennessä.
Mitä tapahtuu, jos veronmaksaja ei tee veroilmoitusta ajoissa? Myöhästyneistä veroilmoituksista voi seurata sakkoja ja viivästyskorkoja, ja verottaja voi määrätä arvion verotuksesta.
Onko Hampurissa verovapaita tuloja? Joissakin tapauksissa tietyt tulot voivat olla verovapaita, kuten tiettyjen sosiaalietuuksien osalta, mutta yleisesti verovelvollisuus koskee suurinta osaa tuloista.
Miten paikallinen verotus vaikuttaa asukkaiden elinkustannuksiin? Paikallinen verotus muodostaa osan elinkustannuksista, ja korkeammat verot voivat vaikuttaa esimerkiksi asumisen ja palveluiden hintoihin.
Voiko verotusta hakea uudelleen tai tehdä oikaisuja? Kyllä, veronmaksajat voivat hakea oikaisuja tai tehdä muutoksia veroilmoitukseensa tiettyjen aikarajojen puitteissa.

Lisätietoja verotuksesta Hampurissa