Verotus

Verotus Roomassa: Opas suomalaisille matkailijoille ja muuttajille 🇮🇹

Roomassa asuminen tai pitkän aikavälin matkailu edellyttää verotuskäytäntöjen ymmärtämistä. Italian verojärjestelmä voi tuntua monimutkaiselta, mutta tässä oppaassa käymme läpi keskeiset asiat, jotka koskevat suomalaisia matkailijoita, opiskelijoita ja pysyvästi muuttaneita.

🔹 Italian verojärjestelmän perusteet

Italian valtio kerää verotuloja progressiivisella verotusjärjestelmällä, jossa tulojen kasvaessa veroprosentti nousee. Verotuksessa huomioidaan mm.:
– Tulovero (IRPEF): Koskee kaikkia Italian ansiotuloja.
– Alv (IVA): Arvonlisävero, joka vaihtelee tuoteryhmittäin (yleisin 22 %).
– Paikalliset verot: Kunnat voivat periä omia lisäveroja (esim. IMU kiinteistöverona).

📌 Tärkeää: Jos oleskelet Italiassa yli 183 päivää vuodessa, sinua pidetään verovelvollisena, ja tulosi verotetaan Italian säännösten mukaan.

🔹 Kaksoisverotus ja Suomi-Italia-sopimus

Suomi ja Italia ovat solmineet kaksoisverotussopimuksen, joka estää saman tulon verottamisen molemmissa maissa. Jos olet verovelvollinen Italiassa, voit vähentää Suomessa maksettuja veroja Italian verotuksessa.

📊 Esimerkki:
– Jos ansaitset 30 000 € vuodessa Roomassa, verotat tulosi Italian progressiivisen verotuksen mukaan.
– Jos maksat Suomessa esim. pääomatuloveroa, voit hakea sitä hyvityksenä Italian verotuksessa.

🔹 Verokortti ja veroilmoitukset

  1. Verokortti (Codice Fiscale):
    • Pakollinen kaikille, jotka työskentelevät tai asuvat Italiassa.
    • Haettavassa paikallisesta verovirastosta (Agenzia delle Entrate).
  2. Veroilmoitus (Dichiarazione dei Redditi):
    • Jätetään vuosittain huhti–heinäkuussa.
    • Voit tehdä sen itse verkkopalvelussa tai ammattiavun kautta.

🔹 Yrittäjien verotus

Jos perustat yrityksen Roomassa, huomioi:
– Yritysverot (IRES): 24 % voitosta.
– Alv-rekisteröinti: Pakollinen, jos liikevaihto ylittää 65 000 € vuodessa.
– Paikalliset maksut: Esim. SUPERIMPOSTA pienyrityksille.

💡 Lisätietoja: Italian veroviraston sivusto tarjoaa englanninkielisiä ohjeita.

🔹 Verovähennykset ja -helpotukset

Roomassa on mahdollista saada verovähennyksiä mm.:
– Asuntolainan korot (jos asut Italiassa pysyvästi).
– Lääkekulut ja terveydenhuoltomenot.
– Lahjoitukset hyväntekeväisyyteen.

🔹 Käytännön vinkkejä suomalaisille

  1. Pidä kirjaa kaikista kuluista – säästät verotuksessa.
  2. Käytä ammattitaitoista kirjanpitäjää jos verotilanteesi on monimutkainen.
  3. Tarkista kaksoisverotussopimuksen yksityiskohdat ennen muuttoa.

🔗 Aiheeseen liittyviä artikkeleita:
– Asuminen Roomassa
– Ruokakustannukset Roomassa
– Opiskelu Roomassa

🇫🇮 Huomio suomalaisille: Italian verottaja (Agenzia delle Entrate) voi olla joustamattomampi kuin Suomen Vero. Ole ajan tasalla säännöistä ja deadlinesista!

Tämä artikkeli perustuu Italian verolainsäädäntöön (2024) ja Suomen veroviraston ohjeisiin. Tarkista aina viranomaisten sivuilta uusimmat tiedot.

Verotuksen perusinfo

Ominaisuus Tiedot
Veronalaisten tulojen määrä Verotus perustuu yksilön tai yrityksen verotettaviin tuloihin, kuten palkkoihin, eläkkeisiin ja liiketoiminnan voittoihin.
Veroprosentit Veroprosentit vaihtelevat tulojen mukaan, ja niihin sovelletaan progressiivista verojärjestelmää.
Verotuksen aste Italia käyttää progressiivista verotusjärjestelmää, jossa korkeammat tulot verotetaan suuremmalla prosentilla.
Verotuksen määräaika Verojen maksupäivä vaihtelee, mutta yleensä verot tulee maksaa vuosittain tai neljännesvuosittain.
Verovähennykset Verotuksessa voidaan tehdä erilaisia vähennyksiä, kuten työssäkäyntikuluja, asuntolainojen korkoja ja muita verovähennyksiä.
Veroviranomaiset Verotuksesta vastaa Italian verohallinto (Agenzia delle Entrate).
Verotuksen ilmoittaminen Verovelvollisten on annettava veroilmoitus vuosittain, jossa eritellään tulot ja vähennykset.
Veron kiertäminen Veronkierto on laitonta ja siihen puututaan ankaria sanktioita käyttäen.
Verotuksen muutokset Verotuksen säännöt ja prosentit voivat muuttua vuosittain poliittisten päätösten seurauksena.

Verotukseen liittyvät usein kysytyt kysymykset Roomassa

Kysymys Vastaus
Mikä on pääasiallinen verotusjärjestelmä Roomassa? Roomassa käytetään progressiivista tuloverojärjestelmää, jossa veroprosentti kasvaa tulojen mukaan.
Kuinka paljon arvonlisäveroa (ALV) sovelletaan tavaroihin ja palveluihin? Roomassa ALV:n yleinen verokanta on 22 %, mutta tietyille tuotteille ja palveluille sovelletaan alennettuja tai nollaverokantoja.
Milloin verotili on käytettävissä? Verotili on yleensä käytettävissä heti veronmaksun jälkeen, ja sitä hallinnoi Italian verohallinto.
Mitä veroja yritykset maksavat Roomassa? Yritykset maksavat muun muassa tuloveroa, arvonlisäveroa, kiinteistöveroa ja sosiaaliturvamaksuja.
Kuinka verotuksen ilmoittaminen tapahtuu? Verotuksen ilmoittaminen tapahtuu sähköisesti verohallinnon järjestelmän kautta, ja raportit tulee jättää määräaikaan mennessä.
Onko Roomassa verovapaita alueita? Kyllä, esimerkiksi tietyt satama-alueet ja talousalueet voivat tarjota verovapauksia tai -alennuksia.
Miten verovelvollisuus määritellään yksityishenkilöille? Yksityishenkilön verovelvollisuus määräytyy hänen tulonsa, asuinpaikkansa ja muiden tekijöiden perusteella.
Kuinka veronkierto estetään Roomassa? Verohallinto käyttää valvontaa, tiedonvaihtoa EU:n sisällä ja muita keinoja veronkierron ehkäisemiseksi.
Mitä seuraa, jos verovelvollisuus laiminlyödään? Laiminlyönneistä voi seurata sakkoja, viivästyskorkoja ja mahdollisesti rikosoikeudellisia seuraamuksia.

Lisätietoja verotuksesta