Verotus

Verotus Milanossa: Opas suomalaisille matkailijoille ja muuttajille 🇮🇹

Milano on yksi Italian taloudellisesti merkittävimmistä kaupungeista, ja sen verotusjärjestelmä voi vaikuttaa sekä paikallisten että ulkomaalaisten asukkaiden ja matkailijoiden taloudellisiin päätöksiin. Tässä oppaassa käsittelemme Milanossa asuvien ja työskentelevien suomalaisten kannalta oleellisia verokysymyksiä, kuten tuloveroa, arvonlisäveroa (ALV), kiinteistöveroa ja muita veroluontoisten maksujen erityispiirteitä.

🔹 Tuloverotus Milanossa

Italiassa tuloverotus perustuu progressiiviseen verojärjestelmään, jossa veroprosentti nousee tulojen kasvaessa. Vuonna 2024 Italian tuloverokannat ovat seuraavat:

Tulot (€) Veroprosentti
0–15 000 23 %
15 001–28 000 25 %
28 001–50 000 35 %
yli 50 000 43 %

Lisäksi alueellisia lisäveroja (IRPEF regionale) sovelletaan, ja Lombardian alueella (johon Milano kuuluu) tämä on noin 1,23 %.

Huomioitavaa:
– Verovähennykset ovat mahdollisia mm. terveydenhuoltokuluista, koulutusmenoista ja asuntolainoista.
– Kaksoisverotus voidaan välttää Suomen ja Italian välisen verosopimuksen nojalla.

🔹 Arvonlisävero (ALV) Milanossa

Italian ALV (IVA, Imposta sul Valore Aggiunto) on kolmella eri tasolla:

  • 4 % – Perustarpeet (esim. leipä, lääkkeet)
  • 10 % – Ravintolapalvelut, hotellit, kulttuuripalvelut
  • 22 % – Muut tuotteet ja palvelut

Matkailijoiden kannalta tax-free-shopping on tärkeä etu: EU:n ulkopuoliset matkailijat voivat saada ALV:n hyvityksen yli 154,94 € arvoisista ostoksista.

🔹 Kiinteistöverot ja muut maksut

  • IMU (Imposta Municipale Unica) on kunnallinen kiinteistövero, joka koskee mm. toisen asunnon omistajia. Veroprosentti vaihtelee 0,4–1,06 % kiinteistön arvosta.
  • TARI on jätehuoltomaksu, joka lasketaan asunnon koon ja käyttötarkoituksen mukaan.

Jos aiot vuokrata asunnon Milanossa, kannattaa tutustua myös Milanon vuokrakustannuksiin.

🔹 Verotus erityistapauksissa

  • Opiskelijat: Jos olet EU-kansalainen ja opiskelet Milanossa alle 12 kuukautta, verotuksesi pysyy Suomessa. Pidemmät oleskelut saattavat aiheuttaa Italian verovelvollisuuden.
  • Etätyöntekijät: Jos työskentelet Suomeen rekisteröidylle yritykselle, kaksoisverotusta voidaan välttää.
  • Yrittäjät: Italian yritysverotus (IRES) on 24 %, ja paikallisia veroja voi tulla lisää.

Lisätietoja Milanon opiskelukustannuksista ja terveydenhuollon kuluista löydät linkeistä.

🔹 Veroilmoitukset ja käytännön vinkit

  • Italian veroilmoitus tehdään 730-lomakkeella tai Redditi PF -lomakkeella.
  • Veronmaksuajat vaihtelevat, mutta useimmat verot maksetaan kesäkuussa ja marraskuussa.
  • AINA säilytä kaikki kuitit, sillä ne voivat olla tarpeen verovähennysten hakemisessa.

Yhteenveto 📌

Milanon verotus on monimutkainen, mutta järjestelmällinen. Suomalaisille matkailijoille ja muuttajille on tärkeää ymmärtää:
✔ Tuloverotus on progressiivinen ja sisältää alueellisia lisäveroja.
✔ ALV-kannat vaihtelevat palvelun tai tuotteen tyypin mukaan.
✔ Kiinteistöverot koskevat toisen asunnon omistajia.
✔ Verovähennykset ja kaksoisverotussopimus helpottavat taloudellista suunnittelua.

Jos haluat vertailla Milanon kustannuksia muihin Italian kaupunkeihin, tutustu myös [Room

Perustiedot verotuksesta

Ominaisuus Tiedot
Veroprosentti Milano sijaitsee Italiassa, jossa veroprosentit vaihtelevat tulotason mukaan, mutta yritys- ja henkilöveroprosentit ovat yleensä noin 23-43 %.
Verolainsäädäntö Verolainsäädäntö Italiassa säädetään vuosittain, ja verotuksen määräytyminen perustuu paikallisiin ja valtiollisiin säädöksiin.
Verotuksen määräytyminen Verot perustuvat yrityksen tai yksityishenkilön tuloihin, varallisuuteen ja toiminnan luonteeseen.
Veronmaksuvelvollisuus Veronmaksuvelvollisuus syntyy, kun tulot tai varallisuus ylittävät verovapaat rajat, ja se koskee sekä yksityishenkilöitä että yrityksiä.
Verotuksen raportointi Verotuksen raportointi tapahtuu vuosittain veroilmoituksen avulla, jossa ilmoitetaan tulot ja vähennykset.
Verohallinto Italiaa hallinnoi Agenzia delle Entrate, joka vastaa verojen keräämisestä ja verolainsäädännön toimeenpanosta.
Verovähennykset Verovähennyksiä voivat olla esimerkiksi työmatkakulut, asuntolainan korot ja tietyt sosiaalietuudet.
Veronkierto ja -välttely Italia pyrkii ehkäisemään veronkiertoa ja -välttelyä tiukalla verolainsäädännöllä ja valvonnalla.
Verotuksen muutokset Verotuksen taso ja säädökset voivat muuttua vuosittain hallituksen budjettipäätösten ja taloudellisen tilanteen mukaan.

Verotukseen liittyvät usein kysytyt kysymykset Milanoon liittyen

Kysymys Vastaus
Mikä on henkilöveroprosentti Milanon alueella? Henkilöveroprosentti vaihtelee tulojen mukaan, mutta Milano noudattaa Italian yleistä verotusjärjestelmää, jossa progressiivinen veroaste on noin 23–43 %.
Miten yritysverotus toimii Milanossa? Yritysverotus perustuu yrityksen voittoon, ja verokanta on noin 24 %, mutta pienyrityksille ja startupeille voi olla tarjolla alennuksia ja erityisjärjestelyjä.
Onko Milanossa verovähennyksiä tai -kuitteja? Kyllä, verovelvolliset voivat hyödyntää erilaisia vähennyksiä, kuten asuin- ja työmatkakuluja, sosiaaliturvamaksuja ja muita verovähennyksiä.
Kuinka verotus vaikuttaa ulkomaalaisiin työntekijöihin Milanossa? Ulkomaalaiset työntekijät ovat verovelvollisia Italian verolain mukaan, ja heidän verotusprofiilinsa määräytyy tulojen ja mahdollisten verosopimusten perusteella.
Miten verotuksen ilmoittaminen hoidetaan Milanossa? Verotuksen ilmoittaminen tapahtuu Italian verohallinnon kautta, ja yleensä veroilmoitus on jätettävä vuosittain sähköisesti tai paperilla määräaikaan mennessä.
Mitä veroja yritykset maksavat Milanossa? Yritykset maksavat muun muassa yhteisövero (IRES), alueveroa (IRAP) ja mahdollisia muita paikallisia veroja riippuen toiminnan luonteesta.
Onko Milanossa veroparatiisien vaikutuksia? Milano ei ole veroparatiisi, mutta Italia tarjoaa erilaisia verohyvityksiä ja -vapautuksia tietyissä tapauksissa, jotka voivat vaikuttaa verotukseen.
Miten Suomen ja Italian verosopimus vaikuttaa verotukseen Milanossa? Verosopimus Suomen ja Italian välillä estää kaksinkertaisen verotuksen ja määrittelee verotuksen kunkin maan asukkaalle ja tulotyypeille.
Mikä on Milanossa verotuksen tulevaisuuden näkymä? Verotuskehitys riippuu Italian talouspolitiikasta ja EU:n sääntelystä, mutta Milano pyrkii houkuttelemaan investointeja ja yritystoimintaa tarjoamalla kilpailukykyisiä veroehtoja.

Lisätietoja verotuksesta