Verotus

Verotus Roskildessa: Opas suomalaisille matkailijoille ja muuttajille 🇩🇰💸

Roskilde, Tanskan historiallinen kaupunki, on suosittu kohde sekä matkailijoille että pysyvästi muuttaville. Verotus on keskeinen tekijä, jota on syytä ymmärtää ennen muuttoa tai pidempää oleskelua. Tässä oppaassa käymme läpi Roskilden verotusjärjestelmän keskeiset piirteet suomalaisnäkökulmasta.

Tanskan verotusjärjestelmän yleiskuva

Tanskassa on progressiivinen verotus, mikä tarkoittaa, että tulojen kasvaessa veroprosentti nousee. Verotuksessa huomioidaan mm.:

  • Tulovero (kunnallinen ja valtionvero)
  • Sosiaalivakuutusmaksut (ATP ja muita pakollisia maksuja)
  • Arvonlisävero (ALV, yleisimmin 25 %)
  • Kiinteistöverot (jos omistat asunnon)

Roskilden verotus noudattaa Tanskan kansallisia säädöksiä, mutta kunnallisella tasolla voi olla pieniä eroja muihin kaupunkeihin verrattuna.

Tulovero Roskildessa

Tanskan tulovero koostuu useista kerroksista:

  1. Kunnallisvero (kommuneskat): Roskilden kunnallisvero on noin 23–25 % (vuonna 2023). Tämä vaihtelee hieman kunnittain.
  2. Valtionvero (statsskat): Progressiivinen, alkaen noin 12 % ja nousee 15 %:iin yli tietyn tulorajan.
  3. Kirkollisvero (kirkeskat): Vapaaehtoinen, noin 0,7 % jos kuuluu kirkkoon.

Esimerkki: Jos ansaitset 400 000 DKK vuodessa, kokonaisveroprosenttisi voi olla noin 36–42 % (riippuen vähennyksistä).

Sosiaalivakuutusmaksut (ATP ja muut)

Tanskassa työntekijät maksavat pakollisia sosiaalivakuutusmaksuja, kuten:

  • ATP (työeläkevakuutus): noin 1 % palkasta
  • Sairausvakuutusmaksut: osa kunnallisverotuksesta
  • Työttömyysvakuutus: jos kuuluu työttömyyskassaan

Nämä ovat usein automaattisesti pidätettyjä palkasta.

ALV (moms) Roskildessa

Tanskan ALV on yksi Euroopan korkeimmista:

  • 25 % useimmissa tuotteissa ja palveluissa
  • 12 % ravintoloissa ja elintarvikkeissa
  • 0 % joissain erikoistapauksissa (esim. lääkkeet)

Matkailijat voivat hakea ALV-palautusta ostoksistaan tietyin edellytyksin.

Kiinteistöverot ja muut paikalliset verot

Jos omistat kiinteistön Roskildessa, maksat:

  • Kiinteistöveroa (ejendomsvurdering): noin 1 % kiinteistön arvosta vuodessa
  • Kunnallisveroa (osana tuloveroa)
  • Jätemaksuja (affaldsskat) roskien keräyksestä

Verovähennykset ja -edut

Tanskassa on mahdollista vähentää verotuksesta mm.:

  • Työmatkakulut yli 24 km päivittäisellä työmatkalla
  • Ammattikoulutus- ja koulutuskulut
  • Lahjoitukset hyväntekeväisyyteen (tietyin rajoin)

Verotus erityistilanteissa

  • Opiskelijat: Usein verovapaassa tuloluokassa, jos tulot alle tietyn rajan.
  • Eläkeläiset: Verotetaan Tanskan ja Suomen välisen verosopimuksen mukaisesti.
  • Yrittäjät: Lisävelvoitteita, kuten ALV-ilmoitukset ja ennakonpidätykset.

Suomen ja Tanskan verosopimus

Suomi ja Tanska ovat solmineet kaksinkertaisen verotuksen välttämisen sopimuksen, mikä tarkoittaa, että et maksa veroja samasta tulosta molemmissa maissa. Lisätietoja löytyy Verohallinnon sivuilta.

Käytännön vinkkejä verotukseen Roskildessa

  1. Hanki CPR-numero (henkilötunnus) mahdollisimman pian – se on välttämätön verotusta varten.
  2. Tee veroilmoitus verkossa Tanskan verohallinnon (SKAT) sivustolla.
  3. Käytä verkkopankkitunnuksia (MitID) veroilmoitusten tekemiseen.
  4. Pidä kirjaa kaikista kuluista, joita voit vähentää verotuksessa.

Linkkejä aiheeseen liittyen

Yhteenveto

Roskilden verotus on suhteellisen suoraviivainen, mutta korkea veroprosentti voi tulla yllätyksenä suomalaisille. On tärkeää ymmärtää paikalliset verosäännöt ja hyödyntää saatavilla olevia vähennyksiä. Jos suunnittelet muuttoa Tanskaan, kannattaa tutustua myös muihin kustannuksiin, kuten asumiseen ja terveydenhuoltoon.

Muista: Verotuksessa yksityiskohdat voivat muuttua, joten tarkista aina ajantaiset tiedot SKATin sivustolta.

Verotuksen perusinfoa

Ominaisuus Tiedot
Veroprosentti Yleinen tuloveroprosentti on noin 37%
Veroasteikko Progressiivinen, veroprosentti kasvaa tulojen kasvaessa
Veronmaksuvelvollisuus Veroa maksetaan tuloista, kuten palkoista ja yritystuloista
Verotuksen määräaika Verojen eräpäivä on yleensä vuoden lopussa, mutta ennakonpidätys tehdään kuukausittain
Verovähennykset Mahdollisia vähennyksiä ovat esimerkiksi työmatkakulut ja asuntolainan korot
Alv-vero Alv-kanta on 25 %, mutta on myös alennettuja prosentteja tietyille tuotteille ja palveluille
Verohallinto Tanskan verohallinto vastaa verojen keräämisestä ja valvonnasta
Verotuksen erityispiirteet Tanskassa on käytössä progressiivinen tuloverojärjestelmä ja kunnallisvero
Veronkierto ja verosuunnittelu Verosuunnittelu on sallittua, mutta veronkierto on laitonta ja sanktioitu

Usein kysytyt kysymykset verotuksesta Roskildessa

Kysymys Vastaus
Mikä on Roskildessa sovellettava tuloveroprosentti? Roskildessa paikallinen tuloveroprosentti vaihtelee, mutta yleisesti se on noin 24-25 %.
Miten kiinteistöverotus toimii Roskildessa? Kiinteistöveroa maksetaan kiinteistön arvon ja alueen veroprosentin mukaan, ja se vaihtelee kiinteistön tyypin mukaan.
Onko Roskildessa käytössä erityisiä verovähennyksiä? Kyllä, esimerkiksi työmatkakuluista ja kotitalousvähennyksistä voi saada vähennyksiä verotuksessa.
Kuinka arvonlisävero (ALV) vaikuttaa palveluiden hintoihin? Palveluiden ja tuotteiden hinnat sisältävät yleensä 25 % ALV:n, joka lisätään hintaan.
Mikä on Roskilden verohallinnon yhteystiedot? Verohallinnon yhteystiedot löytyvät paikalliselta verotoimistolta ja verkkosivuilta.
Kuinka verotuksen tarkastukset suoritetaan Roskildessa? Verohallinto suorittaa tarkastuksia satunnaisesti tai riskiperusteisesti varmistaakseen verojen oikean raportoinnin.
Mitä tapahtuu, jos verotuksessa ilmenee virheitä? Virheistä ilmoitetaan verohallinnolle, ja mahdolliset korjaukset ja sanktiot voidaan määrätä tilanteen mukaan.
Voiko Roskildessa hakea verovapauksia tai -helpotuksia? Kyllä, esimerkiksi tietyt tulot, vähennykset ja erityistilanteet oikeuttavat verovapauksiin.
Miten verotuksen määräytyminen vaikuttaa paikalliseen talouteen? Verotulot rahoittavat paikallisia palveluita ja infrastruktuuria, mikä edistää kaupungin kehitystä.

Lisätietoja verotuksesta