Verotus

Kööpenhaminan verotus: Opas suomalaisille matkailijoille ja muuttajille

Tanska on tunnettu korkeista veroistaan, ja Kööpenhamina ei ole poikkeus. Jos suunnittelet matkaa tai muuttoa Tanskan pääkaupunkiin, on tärkeää ymmärtää paikallisen verotuksen perusteet. Tässä oppaassa käymme läpi Kööpenhaminan verojärjestelmän keskeiset osa-alueet, kuten tuloverot, arvonlisävero (ALV), ja muut merkittävät verot, joita sinun kannattaa ottaa huomioon budjetoinnissasi.

🔹 Tanskan verotusjärjestelmän yleiskuva

Tanskan verotus on yksi maailman korkeimmista, ja se rahoittaa laajaa hyvinvointivaltiota. Verotuksessa painottuu progressiivinen tuloverotus, jossa tulot jaetaan useaan “lokeroon” eri verokannoilla. Tärkeimmät veroluokat Kööpenhaminassa ovat:

  • Tulovero (kunnallinen ja valtionvero)
  • Arvonlisävero (moms)
  • Kiinteistöverot
  • Autoverot

💰 Tulovero Kööpenhaminassa

Tanskan tulovero koostuu useista osista:

  1. Kunnallinen tulovero (kommuneskat): Noin 24–26 % riippuen kunnasta. Kööpenhaminan kunnallisvero on tällä hetkellä noin 24,9 %.
  2. Valtion tulovero (statsskat): Lisävero, joka koskee tietyn tulotason ylittäviä tuloja.
    • Alaraja: 12,11 % tulojen ylittäessä 588.900 DKK (2024).
    • Yläraja: 15 % tulojen ylittäessä 844.800 DKK.
  3. Kirkollisvero (kirkeskat): Vapaaehtoinen, noin 0,7 %.

Esimerkki veroprosentista:
Jos ansaitset 500 000 DKK vuodessa, maksat:
– Kunnallisveroa: 24,9 % = 124 500 DKK
– Valtionveroa: 12,11 % (jos tulot ylittävät 588 900 DKK)
– Kokonaisvero voi olla noin 37–42 %.

📌 Huomio: Tanska käyttää Bruttokorvausjärjestelmää (A-skatte) ja Nettoverojärjestelmää (B-skatte), joista jälkimmäinen on yleisempi ulkomaalaisten työntekijöiden keskuudessa.

🛒 Arvonlisävero (moms) Tanskassa

Tanskan ALV on yksi Euroopan korkeimmista:
– 25 % – normaali korkeus (useimmat tuotteet ja palvelut)
– 12 % – ravintola- ja elintarvikepalvelut
– 0 % – kirjat, lehdet, lääkkeet

💡 Matkailijavinkki: EU:n ulkopuoliset matkailijat voivat hakea ALV-palautusta ostoksistaan.

🏠 Kiinteistöverot Kööpenhaminassa

  • Kiinteistövero (ejendomsvurderingsafgift): 1–3 % kiinteistön arvioitujen vuosikustannusten mukaan.
  • Myyntivoittovero (lukketidsskat): Jos myyt asunnon alle 3 vuoden omistusajalla, voit joutua maksamaan veroa voitosta.

Lisätietoja Kööpenhaminan asumiskustannuksista löydät sivulta Kööpenhaminan asuminen.

🚗 Autoverot ja liikenteen kulut

Tanskassa on erittäin korkeat autoverot (jopa 150 % auton hinnasta!). Lisäksi polttoaineverot ovat korkeita.

📌 Vaihtoehtoja:
– Julkinen liikenne (metrokortti maksaa noin 550 DKK/kk).
– Polkupyöräily (Kööpenhamina on pyöräilykaupunki).

Katso lisää: Kööpenhaminan liikenne.

📑 Verovähennykset ja -edut

Tanskassa on mahdollista saada verovähennyksiä esimerkiksi:
– Työmatkakulut (jos matka yli 24 km)
– Lääkekulut (ylittäessä tietyn kynnyksen)
– Lahjaverovapaus (perintö- ja lahjaverot koskevat vain suuria summia)

📌 Yhteenveto: Verotus Kööpenhaminassa

Verotyyppi Veroprosentti Huomioitavaa
Tulovero 37–56 % Progressiivinen
ALV (moms) 25 % / 12 % Palautus mahdollinen
Kiinteistövero 1–3 % Koskee asuntoja
Autovero Jopa 150 % Korkeat polttoainekulut

Jos olet muuttamassa Kööpenhaminaan, suosittelemme tutustumaan myös:
– Kööpenhaminan opiskelu
– Kööpenhaminan terveydenhuolto

Tanskan verotus on monimutkainen, mutta tämän oppaan avulla pääset alkuun! 🚀

Verotuksen perusasiat

Ominaisuus Tiedot
Tulovero Koopenhaminassa tulovero määräytyy progressiivisesti, ja veroprosentit vaihtelevat tulojen mukaan.
Veroprosentit Perusasteella veroprosentti on noin 37%, mutta se voi nousta yli 50% korkeampien tulojen kohdalla.
Kunnallisvero Koopenhaminassa kunnallisvero on noin 24-25%, riippuen verovuodesta ja kunnallisesta veroprosentista.
Valtionvero Valtionveron asteikko alkaa tuloista noin 50 000 DKK vuodessa, ja se on progressiivinen.
Verovähennykset Veron vähennyksiin kuuluvat mm. työmatkakulut, ammatilliset kulut ja henkilökohtaiset vähennykset.
Veronmaksuprosessi Verot maksetaan yleensä ennakonpidätyksenä ja lopullinen verotus tapahtuu vuosi-ilmoituksen perusteella.
Verotuksen määräaika Vuosi-ilmoitus on tehtävä yleensä huhtikuun loppuun mennessä, ja veron eräpäivä on toukokuussa.
Veronkierto ja rangaistukset Veronkiertoon liittyvät rangaistukset voivat sisältää sakkoja ja jopa vankeusrangaistuksia.
Verotuksen muutokset Verolainsäädäntöä tarkistetaan vuosittain, ja muutokset voivat vaikuttaa veroprosentteihin ja vähennyksiin.

Usein Kysytyt Kysymykset Verotuksesta Kööpenhaminassa

Kysymys Vastaus
Mikä on tuloveroprosentti Kööpenhaminassa? Tulojen veroprosentti vaihtelee, mutta keskimäärin se on noin 37 %.
Onko verotuksessa mahdollisuus vähennyksiin? Kyllä, esimerkiksi työmatkakuluista ja ammatillisista kuluista voi hakea vähennyksiä.
Miten arvonlisävero (ALV) vaikuttaa ostoksiin? Alv:n yleinen verokanta on 25 %, joka lisätään tuotteiden ja palveluiden hintoihin.
Kuinka verot maksetaan Kööpenhaminassa? Verot maksetaan verohallinnon ohjeiden mukaan, yleensä ennakkoverojen ja lopullisten verojen kautta.
Mikä on kiinteistöveron määrä? Kööpenhaminassa kiinteistöveroprosentti vaihtelee kiinteistön arvon ja sijainnin mukaan, yleensä noin 1 %.
Onko yrityksillä erityisiä verovähennyksiä? Kyllä, yritykset voivat vähentää esimerkiksi liiketoiminnan kulut ja investoinnit verotuksessa.
Kuinka verotuksesta tehdään ilmoitus? Verotuksesta ilmoitetaan sähköisesti verohallinnon järjestelmässä, ja tarvittaessa voidaan hakea apua veroasiantuntijalta.
Mikä on perintö- ja lahjavero? Perintö- ja lahjaveron rajat ja prosentit vaihtelevat, mutta yleensä veroprosentit ovat noin 15-36 %.
Kuinka verotus vaikuttaa ulkomaalaisiin työntekijöihin? Ulkomaalaiset työntekijät voivat olla verovelvollisia Kööpenhaminassa, riippuen työskentelyajasta ja tulonlähteistä.

Lisätietoja verotuksesta